Segmenty operacyjne
Grupa Azoty realizuje cele biznesowe w obszarze czterech podstawowych segmentów sprawozdawczych wydzielonych ze względu na odmienne strategie zarządzania (produkcyjna, sprzedażowa, marketingowa) przyjęte w ramach każdego segmentu.
Raz na miesiąc Zarząd Grupy Azoty dokonuje przeglądu wewnętrznych raportów każdego wyodrębnionego segmentu.
Działalność operacyjna poszczególnych segmentów sprawozdawczych Grupy jest następująca:
- Segment Nawozy-Agro obejmujący wytwarzanie lub sprzedaż następujących produktów: nawozy azotowe (mieszaniny azotanu amonu, azotan amonu z wypełniaczem, dwuamid kwasu węglowego, wodny roztwór azotanu amonu i dwuamidu kwasu węglowego, saletra amonowa, mocznik, wodny roztwór saletrzano-mocznikowy), nawozy azotowe z siarką (mieszanina saletry amonowej i siarczanu amonu, mieszanina azotanu amonu i siarczanu wapnia, siarczan amonu), nawozy wieloskładnikowe, nawozy fosforowe, amoniak, saletra amonowa, gaz syntezowy, kwas azotowy, gazy techniczne;
- Segment Tworzywa obejmujący wytwarzanie i sprzedaż produktów: poliamid 6/PA6, kopolimer acetalowy, polipropylen, politereftalan butylenu, poliamid 66/PA66, kaprolaktam;
- Segment Chemia obejmujący wytwarzanie i sprzedaż produktów: alkohole oxo (2-etyloheksanol, N-butanol, Izobutanol, Oktanol F), plastyfikatory (DEHP, DIBP, DPHP, DEHT), biel tytanowa, Tytanpol, melamina, bezwodnik maleinowy, AdBlue, Fespol;
- Segment Energetyka obejmujący działalność związaną z wytwarzaniem energii elektrycznej i ciepła na potrzeby instalacji chemicznych jak również sprzedażą energii dla odbiorców przyłączonych do sieci elektroenergetycznej, z którymi podpisano umowy;
- Segment Pozostałe obejmujący pozostałą działalność, w tym usługi laboratoryjne, katalizatory, wynajem nieruchomości oraz inną działalność niemożliwą do przypisania do poszczególnych segmentów. Żaden z tych segmentów nie spełnił wymogów ilościowych wyodrębnienia segmentów sprawozdawczych w 2014 roku i 2013 roku.
Informacje odnośnie wyników każdego segmentu sprawozdawczego przedstawiono poniżej. Podstawową miarą efektywności każdego segmentu sprawozdawczego są przychody ze sprzedaży, EBIT i EBITDA.
Obszary geograficzne
W przypadku prezentowania informacji w podziale na obszary geograficzne, przychód jest ustalany według kryterium geograficznej lokalizacji klientów. Aktywa przypisane do obszaru są natomiast ustalane według ich geograficznego rozmieszczenia.
Segmenty operacyjne
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2014 roku
| Działalność kontynuowana | Nawozy-Agro | Tworzywa | Chemia | Energetyka | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży zewnętrzne | 5 580 374 | 1 460 155 | 2 505 638 | 194 621 | 157 688 | 9 898 476 |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 2 323 040 | 348 170 | 1 050 591 | 2 933 148 | 802 963 | 7 457 912 |
| Przychody ze sprzedaży razem | 7 903 414 | 1 808 325 | 3 556 229 | 3 127 769 | 960 651 | 17 356 388 |
| Koszty operacyjne, w tym:(-) | (7 468 963) | (1 899 986) | (3 568 630) | (3 123 579) | (949 441) | (17 010 599) |
| koszty sprzedaży(-) | (395 845) | (53 566) | (130 041) | (82) | (1 611) | (581 145) |
| koszty zarządu(-) | (367 528) | (123 773) | (184 559) | (12 565) | (51 552) | (739 977) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 14 929 | 12 923 | 4 778 | 10 336 | 15 455 | 58 421 |
| Pozostałe koszty operacyjne(-) | (13 960) | (2 678) | (47 709) | (8 582) | (29 051) | (101 980) |
| Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT | 435 420 | (81 416) | (55 332) | 5 944 | (2 386) | 302 230 |
| Przychody finansowe | - | - | - | - | - | 45 767 |
| Koszty finansowe(-) | - | - | - | - | - | (58 398) |
| Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | - | - | - | - | - | 13 940 |
| Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | 303 539 |
| Wynik na działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | (753) |
| Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | (37 731) |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | 265 055 |
| EBIT* | 435 420 | (81 416) | (55 332) | 5 944 | (2 386) | 302 230 |
| Amortyzacja | 158 972 | 47 870 | 100 947 | 74 050 | 80 285 | 462 124 |
| Amortyzacja nieprzypisana | - | - | - | - | - | 58 051 |
| EBITDA** | 594 392 | (33 546) | 45 615 | 79 994 | 77 899 | 822 405 |
* Wynik EBIT liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej, prezentowany (prezentowana) w rachunku zysków i strat po korekcie o zysk z tytułu okazyjnego nabycia.
** Wynik EBITDA liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację po korekcie o zysk z tytułu okazyjnego nabycia.
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2013 roku, przekształcone*
| Działalność kontynuowana | Nawozy-Agro | Tworzywa | Chemia | Energetyka | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży zewnętrzne | 5 565 074 | 1 466 548 | 2 385 331 | 265 516 | 138 554 | 9 821 023 |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 2 061 724 | 355 834 | 728 472 | 2 903 162 | 782 352 | 6 831 544 |
| Przychody ze sprzedaży razem | 7 626 798 | 1 822 382 | 3 113 803 | 3 168 678 | 920 906 | 16 652 567 |
| Koszty operacyjne, w tym:(-) | (7 240 598) | (1 932 912) | (3 128 175) | (3 173 286) | (953 872) | (16 428 843) |
| koszty sprzedaży(-) | (301 809) | (51 901) | (82 642) | (171) | (11 227) | (447 750) |
| koszty zarządu(-) | (349 822) | (121 261) | (136 979) | (14 793) | (84 911) | (707 766) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 45 013 | 8 012 | 11 611 | 4 764 | 16 172 | 85 572 |
| Pozostałe koszty operacyjne(-) | (11 818) | (53 597) | (4 671) | (3 522) | (54 950) | (128 558) |
| Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT | 419 395 | (156 115) | (7 432) | (3 366) | (71 744) | 180 738 |
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | - | - | - | - | 517 125 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 419 395 | (156 115) | (7 432) | (3 366) | (71 744) | 697 863 |
| Przychody finansowe | - | - | - | - | - | 73 761 |
| Koszty finansowe(-) | - | - | - | - | - | (56 225) |
| Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | - | - | - | - | - | 12 361 |
| Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | 727 760 |
| Wynik na działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | (554) |
| Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | (18 439) |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | 708 767 |
| EBIT** | 419 395 | (156 115) | (7 432) | (3 366) | (71 744) | 180 738 |
| Amortyzacja | 213 061 | 46 997 | 78 710 | 72 516 | 131 023 | 542 307 |
| Amortyzacja nieprzypisana | - | - | - | - | - | 5 816 |
| EBITDA*** | 632 456 | (109 118) | 71 278 | 69 150 | 59 279 | 728 861 |
* Dane finansowe przekształcone w związku z ostatecznym rozliczeniem nabycia akcji Spółki African Investment Group S.A., zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 1.2.1 w Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
** Wynik EBIT liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej, prezentowany (prezentowana) w rachunku zysków i strat po korekcie o zysk z tytułu okazyjnego nabycia.
** Wynik EBITDA liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację po korekcie o zysk z tytułu okazyjnego nabycia.
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2014 roku
| Nawozy-Agro | Tworzywa | Chemia | Energetyka | Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 3 158 258 | 1 014 418 | 1 676 461 | 1 263 242 | 796 477 | 7 908 856 |
| Nieprzypisane aktywa | - | - | - | - | - | 1 933 069 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - | - | - | 106 407 |
| Aktywa ogółem | 3 158 258 | 1 014 418 | 1 676 461 | 1 263 242 | 796 477 | 9 948 332 |
| Zobowiązania segmentu | 852 180 | 212 372 | 248 900 | 363 119 | 77 045 | 1 753 616 |
| Nieprzypisane zobowiązania | - | - | - | - | - | 1 706 580 |
| Zobowiązania ogółem | 852 180 | 212 372 | 248 900 | 363 119 | 77 045 | 3 460 196 |
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2013 roku, przekształcone*
| Nawozy-Agro | Tworzywa | Chemia | Energetyka | Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 2 911 853 | 1 151 256 | 1 679 753 | 1 020 370 | 734 500 | 7 497 732 |
| Nieprzypisane aktywa | - | - | - | - | - | 2 331 466 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - | - | - | 121 575 |
| Aktywa ogółem | 2 911 853 | 1 151 256 | 1 679 753 | 1 020 370 | 734 500 | 9 950 773 |
| Zobowiązania segmentu | 716 461 | 323 728 | 212 070 | 341 869 | 80 326 | 1 674 454 |
| Nieprzypisane zobowiązania | - | - | - | - | - | 2 005 765 |
| Zobowiązania ogółem | 716 461 | 323 728 | 212 070 | 341 869 | 80 326 | 3 680 219 |
* Dane finansowe przekształcone w związku z ostatecznym rozliczeniem nabycia akcji Spółki African Investment Group S.A., zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 1.2.1 w Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego oraz w związku z korektą alokacji aktywów i zobowiązań pozostałych segmentów. W wyniku korekty, aktywa segmentu Pozostałe zmniejszyły się, a nieprzypisane aktywa zwiększyły się o 507 329 tys. zł, natomiast zobowiązania segmentu Pozostałe zmniejszyły się, a nieprzypisane zobowiązania zwiększyły się o 364 318 tys. zł w stosunku do danych prezentowanych w zatwierdzonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2013.
Pozostałe informacje o segmentach zakończone 31 grudnia 2014 roku
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe | 189 308 | 36 667 | 133 692 | 174 493 | 97 441 | 631 601 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakłady na nieruchomości inwestycyjne | 1 633 | - | - | - | 327 | 1 960 |
| Nakłady na wartości niematerialne | 32 821 | 551 | 202 | 749 | 8 485 | 42 808 |
| Nakłady nieprzypisane | - | - | - | - | - | 37 864 |
| Razem nakłady | 223 762 | 37 218 | 133 894 | 175 242 | 106 253 | 714 233 |
| Amortyzacja segmentu | 158 972 | 47 870 | 100 947 | 74 050 | 80 285 | 462 124 |
| Amortyzacja nieprzypisana | - | - | - | - | - | 58 051 |
| Razem amortyzacja | 158 972 | 47 870 | 100 947 | 74 050 | 80 285 | 520 175 |
Jak opisano w nocie 10, w 2014 roku w segmencie Chemia, dokonano odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 40 252 tys. zł oraz wartości niematerialnych w wysokości 15 tys. zł. Odpisy zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych.
Pozostałe informacje o segmentach zakończone 31 grudnia 2013 roku, przekształcone*
| Nawozy-Agro | Tworzywa | Chemia | Energetyka | Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe | 245 167 | 57 220 | 108 369 | 116 804 | 92 283 | 619 843 |
| Nakłady na nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | 172 | 172 |
| Nakłady na wartości niematerialne | 6 424 | 817 | (299) | 689 | 7 519 | 15 150 |
| Nakłady nieprzypisane | - | - | - | - | - | 25 302 |
| Razem nakłady | 251 591 | 58 037 | 108 070 | 117 493 | 99 974 | 660 467 |
| Amortyzacja segmentu | 213 061 | 46 997 | 78 710 | 72 516 | 131 023 | 542 307 |
| Amortyzacja nieprzypisana | - | - | - | - | - | 5 816 |
| Razem amortyzacja | 213 061 | 46 997 | 78 710 | 72 516 | 131 023 | 548 123 |
* Dane finansowe przekształcone w związku z ostatecznym rozliczeniem nabycia akcji Spółki African Investment Group S.A., zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 1.2.1 w Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
W 2013 roku w segmencie Tworzywa na podstawie wyników przeprowadzonego testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 38 925 tys. zł oraz wartości niematerialnych w wysokości 7 144 tys. zł. Odpisy zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych.
Obszary geograficzne
Przychody
| za okres | za okres | |
|---|---|---|
| od 01.01.2014 do 31.12.2014 | od 01.01.2013 do 31.12.2013 | |
| Polska | 5 241 629 | 5 457 319 |
| Niemcy | 1 129 819 | 935 242 |
| Pozostałe kraje Unii Europejskiej | 2 213 486 | 2 187 641 |
| Kraje Azji | 555 360 | 547 254 |
| Kraje Ameryki Południowej | 338 060 | 363 855 |
| Pozostałe kraje | 420 122 | 329 712 |
| Razem | 9 898 476 | 9 821 023 |
Żaden pojedynczy klient nie odpowiadał za więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży zarówno w roku 2014 jak i 2013.
Aktywa trwałe*
| na dzień 31.12.2014 | na dzień 31.12.2013** przekształcone | |
|---|---|---|
| Polska | 6 276 705 | 6 139 535 |
| Niemcy | 76 657 | 76 475 |
| Senegal | 306 425 | 282 942 |
| 6 659 787 | 6 498 952 |
* Prezentowane aktywa trwałe nie obejmują instrumentów finansowych i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
** Dane finansowe przekształcone w związku z ostatecznym rozliczeniem nabycia akcji Spółki African Investment Group S.A., zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 1.2.1 w Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.