Koszty działalności operacyjnej w 2014 roku kształtowały się na poziomie 9 457 859 tys. zł i były wyższe od wydatków poniesionych w okresie porównawczym o 21 905 tys. zł. Znaczący wzrost kosztów o 163 280 tys. zł dotyczy usług obcych oraz o 158 680 tys. zł wynagrodzeń, narzutów i pozostałych świadczeń. Spadły natomiast koszty związane ze zużyciem materiałów i energii (o 368 450 tys. zł). Ma to związek z przyjętą strategią optymalizacji zakupów, która wykorzystuje skalę Grupy Azoty jako znaczącego konsumenta.
Koszty w układzie rodzajowym
| 2014 | 2013 * przekształcone | zmiana | zmiana % | |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 520 175 | 548 123 | (27 948) | -5,1 |
| Zużycie materiałów i energii | 6 259 092 | 6 627 542 | (368 450) | -5,6 |
| Usługi obce | 1 038 684 | 875 404 | 163 280 | 18,7 |
| Wynagrodzenia, narzuty i pozostałe świadczenia | 1 214 488 | 1 055 808 | 158 680 | 15 |
| Podatki i opłaty | 299 088 | 230 699 | 68 389 | 29,6 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 126 332 | 98 378 | 27 954 | 28,4 |
| Razem | 9 457 859 | 9 435 954 | 21 905 | 0,2 |
Źródło: Opracowanie własne.
Koszty zużycia materiałów i energii
W 2014 roku koszty zużycia materiałów i energii były niższe niż w analogicznym okresie roku ubiegłego o 5,6 %. Odchylenie to spowodowane jest m.in. niższym poziomem cen podstawowych surowców.
Koszty zużycia materiałów i energii w Grupie Azoty
| 2014 | 2013 * | zmiana | zmiana % | |
|---|---|---|---|---|
| przekształcone | ||||
| Jednostka Dominująca | 937 404 | 1 007 121 | (69 717) | -6,9 |
| Grupa Kapitałowa | 1 470 917 | 1 474 390 | (3 473) | -0,2 |
| Grupa Azoty ZAK S.A. | ||||
| Grupa Kapitałowa | 1 438 138 | 1 729 061 | (290 923) | -16,8 |
| Grupa Azoty POLICE | ||||
| Grupa Kapitałowa | 2 199 408 | 2 236 427 | (37 019) | -1,7 |
| Grupa Azoty PUŁAWY | ||||
| Pozostałe podmioty Grupy Kapitałowej | 213 225 | 180 543 | 32 682 | 18,1 |
| Razem | 6 259 092 | 6 627 542 | (368 450) | -5,6 |
Źródło: Opracowanie własne.
Najwyższy udział w zużyciu materiałów i energii w 2014 roku odnotowała Grupa Kapitałowa Grupa Azoty PUŁAWY, co ma również odzwierciedlenie w wysokości poniesionych kosztów. Koszty te stanowią 35,1 % ogółu poniesionych kosztów zużycia materiałów i energii w Grupie Azoty.
Grupa Kapitałowa Grupa Azoty POLICE poniosła koszty w wysokości (1 438 138) tys. zł, które stanowią 23,0 % ogółu poniesionych kosztów zużycia materiałów i energii.
W Jednostce Dominującej w porównaniu do roku 2013 koszty te spadły o 6,9 % i poniesione zostały na poziomie (937 404) tys. zł.
Wpływ pozostałych podmiotów, wchodzących w skład Grupy Azoty, na ponoszone koszty stanowi 3,4 %.
Struktura kosztów zużycia materiałów i energii w Grupie Azoty
Inne koszty rodzajowe
Koszty rodzajowe, z wyłączeniem zużycia materiałów i energii, w 2014 roku stanowiły 33,8 % kosztów rodzajowych. W roku 2013 ich udział stanowił 29,8 %.
Struktura innych kosztów rodzajowych [w %]
| 2014 | 2013 * | |
|---|---|---|
| przekształcone | ||
| Amortyzacja | 5,5 | 5,8 |
| Usługi obce | 11 | 9,3 |
| Wynagrodzenia, narzuty i poz. świadczenia | 12,8 | 11,2 |
| Podatki i opłaty | 3,2 | 2,4 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1,3 | 1 |
| Razem | 33,8 | 29,8 |
Analizując zmiany struktury w poszczególnych pozycjach pozostałych kosztów należy wskazać na:
- wzrost kosztów pracy,
- wzrost kosztów usług obcych,
- wzrost kosztów podatków i opłat,
- wzrost pozostałych kosztów rodzajowych,
- spadek kosztów amortyzacji w globalnej strukturze kosztów.